受注伝票が漏れなく、重複なく入力されていることを確認するには、入力されたデータを出力したプルーフリストと元の受注伝票を照合するのが最も直接的な監査手続です。照合印は、その作業が適切に実施された証拠となります。
システム監査技術者2013年度 秋期午前I問 21
2013年度 秋期 システム監査技術者 午前I 問21
難度
標準
販売管理システムにおいて、起票された受注伝票が漏れなく、重複することなく入力されていることを確かめる監査手続のうち、適切なものはどれか。
選択肢
ア受注データから値引取引データなどの例外取引データを抽出し、承認の記録を確かめる。
イ受注伝票の入力時に論理チェック及びフォーマットチェックが行われているか,テストデータ法で確かめる。
ウプルーフリストと受注伝票との照合が行われているか、プルーフリスト又は受注伝票上の照合印を確かめる。
エ並行シミュレーション法を用いて,受注伝票を処理するプログラムの論理の正当性を確かめる。
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結論 → 詳細 → 補足 の 3 層構成
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分野「システム戦略」の学習ポイント
この問題の理解を「分野全体の力」に広げるための足がかり
- 何が問われるか
- 経営戦略 → IT 戦略 → エンタープライズアーキテクチャ → 個別システム企画の連関。
- 学習の進め方
- BSC・SWOT・3C・5フォース・バリューチェーンの典型フレームワークの使い分けを押さえる。
- 関連キーワード
- BSCSWOT5フォースEABPRDX
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